Faktoring niepełny — odblokuj gotówkę zamrożoną w fakturach

Czym różni się faktoring niepełny od pełnego?

Różnica dotyczy ryzyka. W wariancie niepełnym KUKE Finance finansuje wierzytelność, ale nie przejmuje ryzyka niewypłacalności odbiorcy — po upływie okresu regresu obowiązek rozliczenia wraca do faktoranta. W faktoringu pełnym ryzyko przechodzi na faktora, co wymaga limitu ochrony na każdego kontrahenta i podnosi cenę o składnik del credere.

Ile kosztuje faktoring niepełny?

Cena ma dwa główne składniki: prowizję faktoringową naliczaną od wartości zgłoszonego dokumentu oraz odsetki od wypłaconej zaliczki, liczone za faktyczny okres finansowania. Odsetki opierają się na stopie referencyjnej powiększonej o marżę faktora. Stawki dla Twojej firmy ustalamy indywidualnie, po ocenie ryzyka portfela odbiorców i skali obrotu.

Co się dzieje, gdy odbiorca nie zapłaci w terminie?

Uruchamia się okres regresu — dodatkowy czas liczony od daty płatności faktury, określony w umowie. W tym oknie KUKE Finance monitoruje wpływ i przypomina kontrahentowi o zobowiązaniu. Jeżeli środki nie dotrą, wierzytelność wraca do Twojej firmy, a wypłaconą zaliczkę rozliczasz na zasadach zapisanych w umowie faktoringowej.

Jak faktoring z regresem wygląda w sprawozdaniu finansowym?

Faktoring nie jest kredytem, jednak finansowanie z regresem zwykle pozostaje widoczne jako zobowiązanie wobec faktora — należność nie zostaje wyksięgowana, ponieważ ryzyko nie przeszło na nabywcę wierzytelności. Konkretne ujęcie zależy od stosowanego standardu rachunkowości i konstrukcji umowy; ocenia je biegły rewident Twojej spółki.

Kiedy faktoring niepełny nie jest najlepszym wyborem?

Faktoring niepełny nie jest właściwym wyborem, gdy ryzyko niewypłacalności odbiorcy jest realne, a Twoja firma nie chce go ponosić — przy nowym kontrahencie, silnej koncentracji sprzedaży na jednym płatniku albo w branży o wysokiej liczbie upadłości. Wtedy sięgnij po faktoring pełny, w którym ryzyko przechodzi na faktora, albo po faktoring zabezpieczony gwarancjami BGK i KUKE S.A. Przy sprzedaży zagranicznej lepiej sprawdzi się faktoring eksportowy z ubezpieczeniem należności KUKE S.A. Jeżeli wąskim gardłem nie jest inkaso od odbiorców, lecz zapłata dostawcom — wybierz faktoring odwrotny. Gdy obok finansowania obrotu potrzebujesz kapitału na inwestycję, uzupełnieniem jest faktoring z pożyczką ARP S.A. A jeśli tylko część portfela wymaga ochrony — rozwiązaniem jest faktoring mieszany.